公司内控体系建设项目全面启动

公司内控体系建设项目全面启动

    为全面提升公司管理水平，增强风险防范能力，根据飞尚总部要求，公司在06年“管理提升”工作的基础上，结合公司现状，将建立和完善内部控制体系，进一步提升公司的管理水平。5月底，公司成立了由总经理陈善陆为主任的内控项目建设委员会和各相关部门参与的内控项目组。作为恒鑫集团07年的重点工作，内控体系建设正式拉开帷幕。

    6月7日，内控项目组召开了内控现状自查工作会议，在公司内部全面开展内控现状自查工作，起草了《内控自查报告》上报飞尚总部，如实地反映了公司的内控管理现状，并从中找出薄弱环节，为下一步内控体系建设各项工作的开展奠定了坚实的基础。

一、内控体系建设的目标和思路

     根据飞尚总部《关于07年集团下属公司内控体系建设工作的意见》的文件精神，结合《公司内部控制管理手册》，公司确定了内控体系建设的总体目标：争取通过一年时间的努力，提高全体员工、特别是管理层对内控管理的理解和认识，初步建立企业内部控制规范；建立风险数据库，明确风险点和关键风险控制方法，并以此为基础，力争在二到三年内建立起符合企业实际和国内相关法律法规要求的内部控制体系；同时建立“决策科学、管理规范、控制风险、持续发展”的内部治理结构和治理机制。

    按照06年“管理提升”工作中制定的《公司内部控制管理手册》的框架，以内控框架五要素为指引，以财政部最新起草的《企业内部控制规范》的相关要求为参考，建立一套有助于实现企业目标、有效防范经营风险、确保财务数据真实可靠、符合相关法律法规要求的内部控制体系。保证公司持续、稳定、协调、健康发展。

二、内控体系建设的总体要求

    内部控制体系建设，是一个难度大、任务重、涉及范围广、涵盖内容多的系统性工程，需要公司各单位高度重视、通力合作、共同参与、密切配合。为确保内控体系建设的质量，公司各单位要从思想上加以重视，充分认识此项工作的严肃性、重要性和紧迫性，以提高公司自身管理水平为动力，全力进行内部控制体系的建立和完善工作。

三、内控体系建设的具体步骤

    为保证公司内控体系建设的质量，使该项工作有序开展，公司制定了内控体系建设工作方案，将内控体系的建设工作分为三个阶段，具体如下：

    （一）内控项目的启动阶段。

    1、建立组织机构。成立内控体系建设委员会和内控体系建设工作组，明确各自的责任和工作目标。

    2、召开内控项目建设动员会，对项目组成员的工作内容进行明确分工，并提出具体要求。

    3、学习培训。培训的主要方式为自学和小组讨论，重点学习公司《内部控制管理手册》、《企业内部控制规范》以及总部下发的《关于07年集团下属公司内控体系建设工作的意见》等相关文件。通过学习，加深对内控管理体系的理解和认识。

    ４、在公司范围内开展内控现状自查工作，如实反映公司的内控管理现状，从中找出薄弱环节，为下一步工作开展提供依据。

    （二）内控项目实质性操作阶段。

    1、制定内控体系建设总体工作方案和时间进度表。确定工作步骤，明确相关部门和人员的职责与权限，对具体工作进行分工。

    2、控制环境分析。有针对性地寻找内控当中存在的漏洞和缺陷，并加以完善。制定公司发展战略和公司企业文化纲要；健全公司组织结构，建立相互监督与相互制衡的管理机制。

    3、流程梳理与优化。讨论确定关键业务流程和二级业务流程清单，制定《流程编写指南》。由各单位根据实际情况绘制业务流程图，对现行的业务流程提出优化或完善意见提交内控项目组，再由内控项目组进行整理、讨论、修改和汇编。

    4、风险评估。对关键业务流程进行风险识别与风险评估，通过集体讨论的办法确定关键风险点，建立风险数据库，制定关键风险控制办法。

    5、规范性文档的编制。对照现有的流程和制度，编写和完善公司的各项规范性的制度文档，将完善后的各种制度文档进行分类汇编。

    6、由公司内控体系建设领导小组对工作组前一阶段的工作情况进行评估，查找不足，提出具体指导意见并进一步改进。

    7、组织公司相关单位进行内控体系运行前的培训。通过培训，使具体操作人员了解如何按照内控体系的要求开展工作。

    （三）内控项目的效果评价与验收阶段。

    1、由内控项目工作组严格按照内控体系规范性文档的要求，对业务流程进行穿行测试，评价业务流程的运行效率及效果，找出存在的问题。通过与相关部门讨论，提出具体整改建议。

    2、汇总穿行测试中发现的问题，逐项进行修正，修正后再进行测试，直至顺利通过。此项工作落实后，对各单位相关人员进行内控体系规范性操作进行培训，并要求各单位严格按照内控体系规范性文档开展工作，以巩固内控体系建设的成果。

    3、做好内控项目建设的总结和评比工作，对内控项目建设过程中涌现出的优秀单位和先进个人给予表彰。

    为了确保内控体系的建设效果，公司决定将此次内控体系建设工作纳入到年终评优考核（先进单位、管理明星），使各单位充分认识到内控体系建设的重要性，并且高度重视此项工作，全面参与到内控体系的建设中来，保证内控体系建设的顺利开展。

    公司内部控制体系，不是手册、文件和制度的简单组合，更不等同于内部监督、内部成本控制或资产安全控制等，而是要建立一种能够预见和有效防范市场风险的机制，系统地强化公司基础管理，提升公司管理水平。这一观念的建立是公司进行制度创新、管理创新的重要保证。因此，各单位在参与内部控制体系建立时，一定要充分考虑与公司实际情况相结合，从实际出发，不搞形式主义，通过内控体系的建立，真正发挥其应有的作用，为公司的发展壮大打下坚实的基础。

    （企管部  陈辉）