加强财务工作管理 提高资金使用效率

加强财务工作管理  提高资金使用效率

    2007年，财务部在公司领导的正确领导下，上下一心，内外兼顾，克服了资金和信贷等重重困难，积极为公司的生存和发展出谋划策并取得了较好的成绩。

    一、组织恒鑫集团财务管理工作

    由于公司改制后承接了改制前所有的银行贷款和企业外债，因而企业生产经营管理，特别是财务管理工作难度较大。由于银行、税务、股东、经营管理层对财务信息的要求各不相同，会计核算工作、会计报表编制工作既复杂又耗时，难度相当大，特别是编制银行报表和税务报表，由于收购重组的历史遗留问题较多，财务部耗费了大量时间和精力，同时也承受很大的工作压力。

    二、组织恒鑫集团资金管理工作

    为了提高资金使用效果，财务部把预付帐款、应付帐款、应收帐款作为资金管理重点。每天及时收款、及时付款，减少了资金滞留银行帐户，做到资金使用果最大化。为了防范经营风险，对每笔采购销售资金进行及时核对，动态地做好应收应付帐款清欠工作。

    三、做好恒鑫、恒昌两个公司的银行评级、银行授信工作

    公司每年一度的银行报表编制、报表审计、银行评级、银行授信，既是财务工作重点，更是财务工作难点。会计报表编制、审计对银行评级、银行授信至关重要；银行评级、银行授信决定公司全年的贷款规模。从每年的12月到次年的4月间，财务把主要精力用在这方面，一方面想尽办法技术处理，另一方面积极主动与会计师事务所、银行进行有效沟通。报送会计报表，恒昌公司银行信用评级为AA-，恒鑫集团银行信用评级为A，为恒鑫恒昌2007年银行融资创造了有利条件。

    四、竭尽全力维持恒鑫、恒昌两个公司原有信贷规模，完成银行转贷任务

    多年以来公司最大的困难是资金短缺。2007年是我国金融体系最不平凡的一年。由于CPI居高不下，政府为控制物价房价上涨，收缩流动性，央行6次加息，10次提高存款准备金，企业融资大环境差，对象我公司这样的贷款大户影响很大。恒鑫恒昌07年有4亿多的银行贷款陆续到期，所有贷款和银票到期都要用资金去先还后贷。财务部采取各种有效措施、克服重重困难，艰难地完成在各金融机构的融资计划，其中：完成3.0975亿元银行转贷，完成1.1506亿元银票的开出、贴现，全年完成银行倒贷4.2481亿元，平均每月约3540万元。

    五、组织预算的编制和审核工作

    财务部总结前几年预算工作经验，深入调查研究，统一预算口径，解决存在问题，在公司各相关部门的配合下，做好预算编制和审核。年初审核2007年财务预算、便于飞尚集团确定恒鑫全年考核目标；年末编制2008年财务预算，为下一年度生产经营目标的制定做好基础工作。

    六、做好采购、销售工作

    本着以效益为中心、以市场为导向的原则，财务部重点做好以下工作。在采购方面，认真审核合同，跟踪合同执行情况；对在途铜料、在途资金实行动态管理，及时了解客户往来欠款情况；及时办理付款，保证资金安全使用、合理调配；对货物验收、采购点价、发票结算进行重点审核。在销售方面，价格监控和资金回笼是重点，实行现款现货，根据上海期货铜价、现货升贴水逐单核价，确保销售价格合理，税票开制准确及时。资金回笼方面与鑫科财务保持充分沟通。

    七、积极处理好与税务部门的关系，做好税务筹划与沟通

    2007年围绕恒鑫集团为主体的资产重组、资产补偿、税务汇算等重要历史遗留问题，积极主动与税务部门沟通，做好恒鑫本体所得税汇算工作。今年国税稽查局、地税稽查局多次来公司，财务部积极主动地协调、沟通，处理得当、收效较好。做好水厂财产报损和熔炼厂加料机报损工作，为公司减税40多万元。

    八、内控制度建设、管理团队建设

    做好内部控制制度建设工作。进一步完善《原料采购产品销售财务结算暂行规定》和《关于差旅费报销标准暂行规定》，制定了《芜湖恒鑫集团会计档案管理制度》，通过制度建设和落实，加强财务管理力度。设置采购、销售、成本、费用报销、资金管理、委派等会计岗位，并进行岗位局部交流、提高财务人员工作技能。利用公休假日培训，学习新的会计制度，提高团队的专业水平。　　　　　　　　　　　　　　　　

    (财务部)